小规模纳税人网上税务局申报流程大全(附图),真心好用

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  23:22:52麦麦财经

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小规模纳税人在线税务局申报程序

1.登录电子税务局并输入[我想要缴税]

其次,选择[纳税申报和付款]

第三,选择应声明的报告

在[按期提交申报]中,选择要申报的税种,然后单击[填写申报表]

注意:

1.“按期报告”中出现的申报表和财务报表均为纳税人,需要在当期申报和提交。

2.如果纳税人最近改变了纳税人的纳税人类型,纳税人的资格,备案等,如果页面显示与实际需要不符,则需要点击页面的蓝色字体“重置声明”,重新生成库存。

4.填写增值税申报表和附加信息

警告消息,表示返回中仍然存在的无法批准的错误数。

五,选择《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》

注意:应声明的增值税类型显示在申报表的顶部。已批准收集的个体工商户也显示批准的销售额和批准的应税金额。

6.《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》要报告的主要内容

注:由于小规模纳税人没有进项税抵免,因此申报主要形式的主要类型是五种销售类型。

七。报告应税销售

注意:

1.在第一栏中,“不含税的销售增值税(3%征收率)”:填写当期的商品和服务销售,含税率为3%的含税销售适用,不包括在内应税销售。该行为适用于5%征税率,销售固定资产,二手商品销售,非税收销售,免税销售,出口免税销售和销售的非税收销售。

如果纳税人的差别征税具有3%征税率的应纳税行为并且有扣除,则第一列与当前期间第8栏中的数据《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》一致。

第1列当前期≥第2列+第3列当前期

2.在第2栏中,“税务机关发出的特殊增值税发票不含税”:由税务机关代表3%税率和特殊增值税填写税务专用税收发票税率发票,税率为3%。税收总额。

3.第3栏“税控设备发出的普通发票不含税销售”:填写由税控设备发出的商品和服务的一般发票金额和应税行为转换而来的免税销售。

4.第4栏“不含税的销售增值税(5%征税率)”:以适用于本期应纳税行为的5%税率填写免税销售。不包括3%的应税行为的免税销售,二手固定资产销售的非税收销售和二手商品的销售,免税销售,免出售销售和销售。

如果纳税人纳税差异适用5%征税率的应纳税行为并扣除该项目,本栏目将扣除扣除后的免税销售额,第四栏与本期第16栏的数据一致[0x9A8B。

第4栏当前期间≥第5列+第6列当前期间

5.第5栏“税务机关出具的特殊增值税发票不含税”:向税务机关和特别增值税填写5%的增值税税率专用税发票5%房价的发票。税收总额。

6.第6栏“税控设备发出的普通发票不含税”:填写由税控设备发出的应纳税行为的普通发票金额换算的免税销售额。

7.增值税专用发票的销售:税务控制复制特殊发票,包括税额总额+税务机关代表特殊发票,包括税额总计≤第2栏当期×1.03 +栏目5×1.05

8,增值税普通发票销售比较:税控复制增值税普通发票包括税额总额+税控复制增值税一般机器发票包括税额总额+税务机关代表普通发票包括税额总计≤第3栏当期×1.03 +第6栏服务,房地产和无形资产当期×1.05 +第8栏本期所列商品和服务×1.03 +第12栏当期+第14栏当期。

9.纳税人和普通发票的税收发票差异:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第6栏或第14栏不为0,税务发票专用发票包括税额+税务机关代表特殊发票,包括税额总计+税控复制增值税普通发票包括税额总额+税控复制增值税一般机器发票包括税额总额+税务机关代表普通发票,包括税额总计≤“第2栏当期×1.03 +第5行服务,房地产和无形资产当前发行×1.05 +第3栏当前发行×1.03 +第6行服务,房地产和无形资产当前发行×1.05 +第8行商品和服务×1.03 +第12章当前问题+第14列当前问题+《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第6栏+第14栏

8.填写免税销售

注意:

1.第9栏“免税销售”:免征增值税和应税活动的商品和服务的销售,不包括免出售。

2.第10栏“免税企业免税销售”:填写符合小微企业增值税免税政策的免税销售,不包括符合其他增值税免税政策的销售。个别工商户和其他个人不填写此栏目。

第17和18列自动计算容差。

3.第11栏“未结算销售额”:填写个别工商户和其他不符合门槛的个人(包括对免征增值税政策的小微企业的支持)的免税销售,不包括其他增值税销售免税政策。本专栏由个体工商户和其他个人填写。

第17列和第19列自动计算容差。

4.第12栏“其他免税销售”:填写免征增值税的商品和服务的销售,以及应税活动的销售,不包括免税销售,符合小型和微型的增值税免税额企业和未达到门槛的政策。量。

在完成本专栏之前,您应首先报告《第2栏本期数×1.03+第5行服务、不动产和无形资产本期数×1.05+第3栏本期数×1.03+第6行服务、不动产和无形资产本期数×1.05+第8行货物及劳务列本期数×1.03+第12栏本期数+第14栏本期数+《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》,此列的免税销售应为免税销售,《增值税减免税申报明细表》中“免税项目”的第一列等于此列。

9.填写退税金额

填写纳税人按照当期税法规定减免的增值税纳税额。增值税税控系统专项设备费和技术维护费,可以从增值税应纳税额中全额扣除,可以抵消增值税应纳税额中应缴增值税的增值税税额。

在填写此栏之前,请填写报告《增值税减免税申报明细表》,《增值税减免税申报明细表》,“减税项目”的第四栏等于该栏目。

X.填写预付税金额

填写纳税人在当期支付的增值税金额,但不包括已缴纳的增值税金额。纳税人本期预付增值税包括纳税人本期预付的增值税,由税务机关出具的特殊税务发票和纳税人的预缴增值税。

十一,《增值税减免税申报明细表》

此表格由税务改革者填写,纳税人不包括增值税豁免金额。扣除发生时,将根据适用的税率填写。

12.填写申请人的信息

13.完成增值税申报表和随附表格后,单击[报告]提交申报表。

如果显示的表单或表单数据不正确,请单击[重置]并重新加载表单以填写数据。

14.报告城市维护建设税和其他税费

十五,纳税

点击[付款业务],然后选择[税(基金)付款]

十六,查询和打印

单击[查询和打印],选择[报告和打印],下载并安装PDF工具,然后选择要打印的报告。

不,请注意[帅创会计]网站。

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小规模纳税人在线税务局申报程序

1.登录电子税务局并输入[我想要缴税]

其次,选择[纳税申报和付款]

第三,选择应声明的报告

在[按期提交申报]中,选择要申报的税种,然后单击[填写申报表]

注意:

1.“按期报告”中出现的申报表和财务报表均为纳税人,需要在当期申报和提交。

2.如果纳税人最近改变了纳税人的纳税人类型,纳税人的资格,备案等,如果页面显示与实际需要不符,则需要点击页面的蓝色字体“重置声明”,重新生成库存。

4.填写增值税申报表和附加信息

警告消息,表示返回中仍然存在的无法批准的错误数。

五,选择《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》

注意:应声明的增值税类型显示在申报表的顶部。已批准收集的个体工商户也显示批准的销售额和批准的应税金额。

6.《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》要报告的主要内容

注:由于小规模纳税人没有进项税抵免,因此申报主要形式的主要类型是五种销售类型。

七。报告应税销售

注意:

1.在第一栏中,“不含税的销售增值税(3%征税率)”:填写当期的商品和服务销售,含税率为3%的含税销售适用,不包括在内应税销售。该行为适用于5%征税率,销售固定资产,二手商品销售,非税收销售,免税销售,出口免税销售和销售的非税收销售。

如果纳税人的差别征税具有3%征税率的应纳税行为并且有扣除,则第一列与当前期间第8栏中的数据《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》一致。

第1列当前期≥第2列+第3列当前期

2.在第2栏中,“税务机关发出的特殊增值税发票不含税”:由税务机关代表3%税率和特殊增值税填写税务专用税收发票税率发票,税率为3%。税收总额。

3.第3栏“税控设备发出的普通发票不含税销售”:填写由税控设备发出的商品和服务的一般发票金额和应税行为转换而来的免税销售。

4.第4栏“不含税的销售增值税(5%征税率)”:以适用于本期应纳税行为的5%税率填写免税销售。不包括3%的应税行为的免税销售,二手固定资产销售的非税收销售和二手商品的销售,免税销售,免出售销售和销售。

如果纳税人纳税差异适用5%征税率的应税行为并扣除该项目,本栏目将扣除扣除后的免税销售额,第四栏与本期第16栏的数据一致[0x9A8B。

第4栏当前期间≥第5列+第6列当前期间

5.第5栏“税务机关出具的特殊增值税发票不含税”:向税务机关和特别增值税填写5%的增值税税率专用税发票5%房价的发票。税收总额。

6.第6栏“税控设备发出的普通发票不含税”:填写由税控设备发出的应纳税行为的普通发票金额换算的免税销售额。

7.增值税专用发票的销售:税务控制复制特殊发票,包括税额总额+税务机关代表特殊发票,包括税额总计≤第2栏当期×1.03 +栏目5×1.05

8,增值税普通发票销售比较:税控复制增值税普通发票包括税额总额+税控复制增值税一般机器发票包括税额总额+税务机关代表普通发票包括税额总计≤第3栏当期×1.03 +第6栏服务,房地产和无形资产当期×1.05 +第8栏本期所列商品和服务×1.03 +第12栏当期+第14栏当期。

9.纳税人和普通发票的税收发票差异:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第6栏或第14栏不为0,税务发票专用发票包括税额+税务机关代表特殊发票,包括税额总计+税控复制增值税普通发票包括税额总额+税控复制增值税一般机器发票包括税额总额+税务机关代表普通发票,包括税额总计≤“第2栏当期×1.03 +第5行服务,房地产和无形资产当前发行×1.05 +第3栏当前发行×1.03 +第6行服务,房地产和无形资产当前发行×1.05 +第8行商品和服务×1.03 +第12章当前问题+第14列当前问题+《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第6栏+第14栏

8.填写免税销售

注意:

1.第9栏“免税销售”:免征增值税和应税活动的商品和服务的销售,不包括免出售。

2.第10栏“免税企业免税销售”:填写符合小微企业增值税免税政策的免税销售,不包括符合其他增值税免税政策的销售。个别工商户和其他个人不填写此栏目。

第17和18列自动计算容差。

3.第11栏“未结算销售额”:填写个别工商户和其他不符合门槛的个人(包括对免征增值税政策的小微企业的支持)的免税销售,不包括其他增值税销售免税政策。本专栏由个体工商户和其他个人填写。

第17列和第19列自动计算容差。

4.第12栏“其他免税销售”:填写免征增值税的商品和服务的销售,以及应税活动的销售,不包括免税销售,符合小型和微型的增值税免税额企业和未达到门槛的政策。量。

在完成本专栏之前,您应首先报告《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》,此列的免税销售应为免税销售,《第2栏本期数×1.03+第5行服务、不动产和无形资产本期数×1.05+第3栏本期数×1.03+第6行服务、不动产和无形资产本期数×1.05+第8行货物及劳务列本期数×1.03+第12栏本期数+第14栏本期数+《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中“免税项目”的第一列等于此列。

9.填写退税金额

填写纳税人按照当期税法规定减免的增值税纳税额。增值税税控系统专项设备费和技术维护费,可以从增值税应纳税额中全额扣除,可以抵消增值税应纳税额中应缴增值税的增值税税额。

在填写此栏之前,请填写报告《增值税减免税申报明细表》,《增值税减免税申报明细表》,“减税项目”的第四栏等于该栏目。

X.填写预付税金额

填写纳税人在当期支付的增值税金额,但不包括已缴纳的增值税金额。纳税人本期预付增值税包括纳税人本期预付的增值税,由税务机关出具的特殊税务发票和纳税人的预缴增值税。

十一,《增值税减免税申报明细表》

此表格由税务改革者填写,纳税人不包括增值税豁免金额。扣除发生时,将根据适用的税率填写。

12.填写申请人的信息

13.完成增值税申报表和随附表格后,单击[报告]提交申报表。

如果显示的表单或表单数据不正确,请单击[重置]并重新加载表单以填写数据。

14.报告城市维护建设税和其他税费

十五,纳税

点击[付款业务],然后选择[税(基金)付款]

十六,查询和打印

单击[查询和打印],选择[报告和打印],下载并安装PDF工具,然后选择要打印的报告。

不,请注意[帅创会计]网站。