证监会通报2019年以来申请主板、中小板、创业板首发企业现场检查分类处理情况

  • 日期:09-10
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财经新闻8月30日,中国证监会发布新闻报道,自2019年以来首次申请主板,中小板和创业板的企业进行现场检查和处理。

中国证券监督管理委员会表示,自2019年以来,中国证监会对24家申请主板,中小板和创业板的公司进行了现场检查。为了及时向市场转移压力,促使市场参与者重新履行职责,今年7月,中国证监会先前已通知六位申请人存在相关问题,八家保荐人,四家会计师事务所和四位律师。根据情况启动相关监管措施。

在对现场检查后的公司问题进行整理后,中国证监会将根据问题的性质和重要性对问题进行分类:首先,将一家公司转移到检查部门,该部门涉嫌大量体外检查。收入和体外成本,不记录在外部支付银行账户将资金转移给实际控制人及其亲属,高管和核心员工。

第二是向一家公司发出警告信。公司涉嫌故意调整收益核算期,以账户外现金支付购买回扣,指示一些个别供应商借用他人的名义与公司进行交易,实际控制人占用公司资金。

第三,其他企业的内部控制和会计存在诸多问题,如收入确认跨期,个人银行卡收付,在建工程会计准则不明确,固定资产折旧减少,物流运输不完善等。记录。产品管理方法不完善,产品成本不准确。银行企业也被怀疑具有五类贷款分类和金融资产会计分类,会计不准确,投资收益披露不足。调查信中的内部控制程序不准确和缺乏某些业务系统等问题;对于上述企业,根据具体情况,进行后续审核,视情况决定是否重点,增加专项核查程序,督促内部控制问题得到纠正。处理。

此外,三家保荐机构、五家会计师事务所和三家执业质量问题律师事务所将启动相关行政监管措施。

中国证监会表示,信息披露制度是资本市场健康发展的基本制度,是投资者进行价值判断和投资决策的重要保障,是完善公司治理结构的重要切入点。任何标准的治理。对首次申请企业的现场检查,不仅有效落实了以信息披露为核心的证券发行制度,提高了信息披露质量,而且对相关违规行为起到了强大的震慑作用。

近日,中国证监会开始对2019年首批44家被审核企业进行现场检查。根据检查结果,将依法进行分类。目前已有9家企业申请收回申请材料。

同时,中国证监会将继续采取问题导向、抽查的方式,计划在2019年安排第二批现场检查,保持信息披露违规高压态势。通过不断提高首次申请企业信息披露的真实性、准确性和完整性,守住准入门槛,从源头上提高上市公司质量,督促中介机构充当资本的“守门人”市场化,实行服务实体经济和保护。以投资者合法权益为监管目标,努力创建规范、透明、开放、充满活力、富有弹性的资本市场。

(编辑:杜一兰)

关键词:

证券监督管理委员会

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